VAT na Inglaterra para E-commerce e Dropshipping: Guia de Registro e Declaração | Leader Accountancy
Vende online no Reino Unido com e-commerce próprio, marketplaces (Amazon, eBay, Etsy) ou faz dropshipping? Então você precisa dominar o VAT na Inglaterra para e-commerce — desde o momento de registro até a entrega das declarações digitais (MTD for VAT). A Leader Accountancy preparou este guia direto ao ponto, com os passos práticos para ficar em dia com o HMRC e pagar somente o que é devido.
- Quando registrar VAT
- Modelos de venda e impacto no VAT
- Dropshipping e a regra de £135
- Vendas por marketplaces
- Taxas, regimes e MTD
- Como declarar VAT
- Erros comuns
- Exemplos práticos
- Fale com a Leader
Quando registrar VAT
Você deve se registrar quando seu faturamento tributável ultrapassa o limite de registro em um período rolante de 12 meses. Desde abril de 2024, o limiar é de £90.000, e o limite de desregistro é de £88.000. Mesmo abaixo do limiar, muitas lojas online optam por registro voluntário para recuperar VAT sobre compras e ganhar credibilidade com fornecedores.
Modelos de venda e impacto no VAT
- Vendas B2C no UK: normalmente VAT de 20% (padrão) sobre produtos elegíveis.
- Vendas B2B no UK: cobra VAT, exceto quando cliente tem isenção específica.
- Exportações para fora do UK: em muitos casos são zero-rated (0%), com provas de exportação.
- Serviços/digitais: regras próprias; avalie local do consumo e responsabilidade pelo VAT.
Dropshipping e a regra de £135
Em dropshipping com mercadoria fora do UK e enviada ao consumidor no Reino Unido, há uma regra-chave: consignações de até £135 (valor do pedido total) têm o VAT cobrado no ponto de venda pelo vendedor ou pelo marketplace. Acima de £135, normalmente aplica-se import VAT na fronteira. Para calcular corretamente, considere o valor total da consignação, não itens separados no mesmo pacote.
Vendas por marketplaces
Quando a venda ocorre via online marketplace, em diversas situações o marketplace é o responsável pelo VAT (por exemplo, estoque no UK vendido por overseas seller, ou importações de até £135). Mesmo assim, sua empresa precisa manter registros, emitir invoices corretas, e declarar as vendas conforme orientação do HMRC e do próprio marketplace.
Taxas, regimes e MTD
- Taxas de VAT: padrão 20%, reduzida 5% e zero-rated 0% (dependendo do produto).
- Regimes: Flat Rate Scheme (entrada até £150k), Cash Accounting e Annual Accounting (até £1,35m) — avalie impacto no fluxo de caixa e na margem.
- MTD for VAT: registro e envio digital das declarações com software compatível; guarde registros digitais.
Como declarar VAT
- Período: normalmente trimestral (alguns optam por mensal para crédito recorrente).
- Apuração: calcule output VAT (vendas) – input VAT (compras) = VAT a pagar ou a receber.
- Integrações: conecte sua plataforma (Shopify, WooCommerce, Amazon) ao software contábil para classificação correta por alíquota/regime.
- Comprovantes: mantenha evidências de exportação, notas de importação e ajustes de marketplace.
Erros comuns
- Confundir valor por item com valor da consignação no limite de £135.
- Assumir que o marketplace sempre recolhe; muitas vendas diretas exigem recolhimento pelo seller.
- Deixar para registrar após ultrapassar £90.000 (o prazo é curto e há multas).
- Não separar exportações zero-rated com provas válidas.
- Ignorar MTD e registros digitais.
Exemplos práticos
Loja Shopify com estoque no UK (B2C doméstico)
Vendas com VAT de 20%, integração do checkout ao software contábil e regime Cash Accounting para alinhar pagamento de VAT ao recebimento. Controle de devoluções para ajustar o output VAT.
Dropshipping da Ásia para consumidores UK
Pedidos médios de £40: VAT cobrado no checkout; marketplace responsável quando aplicável. Pedidos acima de £135: import VAT na fronteira; revisões no preço e política de frete para manter a margem.
Amazon FBA com parte do estoque no UK e vendas para UE
Registro de VAT no UK; atenção a movimentação de estoque transfronteiriça e regras próprias da UE (OSS/IOSS) quando vender para clientes europeus com armazenamento fora do UK. No UK, seguir MTD, conciliar relatórios Settlement da Amazon e notas de importação.
Próximos passos: registre e declare VAT sem dor de cabeça
A Leader Accountancy cuida do seu registro de VAT, configurações para e-commerce/dropshipping, integrações com marketplaces e a declaração MTD — tudo com foco em compliance e margem.