Se você trabalha como autônomo, freelancer ou sole trader no Reino Unido, entender as regras do Self Assessment é fundamental para evitar multas e problemas com o HMRC. Contar com um contador brasileiro no UK também pode facilitar bastante o processo, principalmente para quem ainda tem dúvidas sobre o sistema tributário britânico.
O Self Assessment é a declaração utilizada pelo HMRC para calcular e recolher impostos de pessoas que possuem determinados rendimentos que não são totalmente tributados através do PAYE.
Neste guia, a Leader Accountancy, seu contador brasileiro no UK, explica os principais prazos do Self Assessment, as multas por atraso, o Payment on Account e as mudanças trazidas pelo Making Tax Digital.
Self Assessment 2026/27: quais são os principais prazos?
Um dos principais motivos para procurar um contador brasileiro no UK é justamente evitar a perda de prazos importantes do HMRC.
É importante diferenciar o ano fiscal do prazo para entregar a declaração. O ano fiscal britânico 2026/27 vai de 6 de abril de 2026 até 5 de abril de 2027. Já algumas das datas abaixo, em 2026 e 2027, estão relacionadas à declaração referente ao ano fiscal 2025/26.
| Data | O que acontece |
| 5 de outubro de 2026 | Prazo para informar ao HMRC a necessidade de fazer Self Assessment, quando aplicável, caso você tenha começado uma atividade ou recebido rendimentos relevantes em 2025/26 e ainda não esteja devidamente registrado. |
| 31 de outubro de 2026 | Prazo para enviar em papel a declaração referente ao ano fiscal 2025/26. |
| 31 de janeiro de 2027 | Prazo para enviar online a declaração de Self Assessment referente a 2025/26. |
| 31 de janeiro de 2027 | Prazo para pagar o saldo do imposto referente a 2025/26 e, quando aplicável, a primeira parcela do Payment on Account. |
| 31 de julho de 2027 | Prazo para a segunda parcela do Payment on Account. |
Se você começou a trabalhar por conta própria durante o ano fiscal 2026/27, entre 6 de abril de 2026 e 5 de abril de 2027, normalmente deverá verificar sua obrigação de registro até 5 de outubro de 2027. Um contador brasileiro no UK pode verificar sua situação individual e identificar quais desses prazos realmente se aplicam ao seu caso.
Quanto custa entregar o Self Assessment atrasado?
Perder o prazo do Self Assessment pode sair caro. O HMRC possui penalidades específicas para atraso na entrega da declaração. Por isso, procurar orientação de um contador brasileiro no UK antes do vencimento pode evitar custos desnecessários.
- 1 dia de atraso: multa inicial de £100, inclusive em determinadas situações nas quais não exista imposto a pagar.
- Mais de 3 meses de atraso: podem ser cobradas penalidades diárias de £10, por até 90 dias, chegando a £900 adicionais.
- 6 meses de atraso: pode ser aplicada outra penalidade de £300 ou 5% do imposto devido, considerando-se o que for maior.
- 12 meses de atraso: pode haver uma nova penalidade de £300 ou 5% do imposto devido, o que for maior.
Em situações mais graves, especialmente quando o HMRC considera que houve retenção deliberada de informações, outras penalidades podem ser aplicadas. É justamente por isso que manter a contabilidade organizada e contar com um contador brasileiro no UK pode fazer diferença.
Quais são as multas por pagar o imposto atrasado?
Existe uma diferença importante entre entregar a declaração atrasada e pagar o imposto atrasado. Você pode entregar o Self Assessment dentro do prazo e ainda assim receber penalidades se não pagar o imposto devido na data correta.
- 5% sobre o imposto ainda não pago após 30 dias;
- mais 5% sobre determinados valores ainda não pagos após 6 meses;
- mais 5% sobre determinados valores ainda não pagos após 12 meses;
- juros sobre o imposto em aberto.
As taxas de juros do HMRC podem mudar ao longo do tempo. Portanto, antes de calcular quanto será devido, é recomendável verificar a taxa atual ou consultar um contador brasileiro no UK.
Por que o pagamento de janeiro pode ser muito maior do que você esperava?
Essa é uma das dúvidas que mais recebemos de clientes que procuram um contador brasileiro no UK. Isso pode acontecer por causa do Payment on Account.
Em determinadas situações, no dia 31 de janeiro você não paga apenas o saldo do imposto referente ao ano anterior. Você também faz um pagamento antecipado referente ao próximo ano fiscal.
- saldo final referente ao ano fiscal 2025/26; e
- primeira parcela do Payment on Account referente a 2026/27.
Depois, normalmente existe uma segunda parcela do Payment on Account em 31 de julho. Isso não significa necessariamente que você esteja pagando imposto duas vezes. O Payment on Account funciona como uma antecipação do imposto do período seguinte. Um contador brasileiro no UK pode explicar o cálculo e verificar se os pagamentos antecipados estão corretos.
É possível reduzir o Payment on Account?
Em algumas circunstâncias, sim. Se você espera que sua renda ou seu imposto devido seja menor no período seguinte, pode ser possível solicitar uma redução do Payment on Account.
Porém, é preciso ter cuidado. Se você reduzir excessivamente os pagamentos e depois descobrir que o imposto devido era maior, poderá haver cobrança de juros sobre a diferença. Por isso, antes de pedir uma redução, é aconselhável fazer uma projeção adequada dos resultados do negócio com a ajuda de um contador brasileiro no UK.
Making Tax Digital: o que muda para os autônomos?
Outra mudança extremamente importante para quem trabalha por conta própria no Reino Unido é o Making Tax Digital for Income Tax. A implementação está sendo feita gradualmente.
- Acima de £50.000: a partir de abril de 2026;
- Acima de £30.000: a partir de abril de 2027;
- Acima de £20.000: a partir de abril de 2028.
Isso significa que muitos autônomos e landlords precisarão manter registros digitais e utilizar software compatível com o Making Tax Digital. Para brasileiros que trabalham por conta própria, ter um contador brasileiro no UK familiarizado com MTD, Self Assessment e softwares contábeis pode tornar essa transição mais simples.
Self Assessment e MTD são a mesma coisa?
Não exatamente. O Making Tax Digital modifica a forma como determinadas pessoas mantêm registros e fornecem informações ao HMRC.
Um contador brasileiro no UK pode analisar o seu qualifying income, verificar quando você entra no MTD e orientar sobre o software adequado para manter os registros digitais.
Comecei como autônomo no UK. Preciso fazer Self Assessment?
Dependendo das suas circunstâncias, se você começou a trabalhar por conta própria no Reino Unido, poderá precisar informar sua atividade ao HMRC e entregar uma declaração.
É necessário analisar faturamento, despesas, outras fontes de renda e sua situação tributária. Por isso, cada caso deve ser analisado individualmente.
Quais despesas um autônomo pode deduzir?
Uma das funções de um contador brasileiro no UK é ajudar o cliente a identificar despesas legítimas relacionadas à atividade profissional.
- custos de escritório;
- determinados custos de telefone e internet;
- software e assinaturas profissionais;
- honorários contábeis;
- publicidade e marketing;
- determinadas despesas de viagem;
- seguros relacionados ao negócio;
- materiais e equipamentos utilizados na atividade.
No entanto, uma despesa não se torna dedutível simplesmente porque foi paga através da conta do negócio ou utilizada ocasionalmente para trabalhar. Um contador brasileiro no UK pode ajudar a separar despesas pessoais de despesas comerciais.
O que fazer se o seu Self Assessment já está atrasado?
Se você perdeu o prazo, não ignore o problema. Quanto mais tempo você esperar, maior pode ser o impacto financeiro.
Em determinadas circunstâncias, é possível recorrer de uma penalidade quando existe uma reasonable excuse aceita pelo HMRC. O cancelamento da multa não é automático. Se você recebeu uma penalidade, um contador brasileiro no UK pode analisar o histórico e ajudar a determinar se existem fundamentos razoáveis para apresentar um recurso ao HMRC.
Não consigo pagar meu Self Assessment. O que posso fazer?
Não conseguir pagar todo o imposto imediatamente não significa que você deve ignorar o HMRC. Dependendo da situação, pode ser possível solicitar um acordo de Time to Pay para parcelar a dívida.
Mesmo quando existe um acordo de pagamento, juros podem continuar sendo cobrados. Por isso, quanto antes você procurar orientação de um contador brasileiro no UK, maiores são as chances de entender suas opções antes que a dívida aumente.
Preciso de contador para fazer Self Assessment?
Não existe uma obrigação geral de contratar um contador apenas para enviar uma declaração de Self Assessment. Muitos contribuintes fazem a própria declaração.
- mais de uma fonte de renda;
- atividade como sole trader;
- rendimentos de imóveis;
- rendimentos provenientes do exterior;
- despesas comerciais significativas;
- Payment on Account;
- declarações atrasadas;
- multas do HMRC;
- dúvidas sobre residência fiscal;
- obrigações relacionadas ao Making Tax Digital.
O objetivo não é apenas preencher uma declaração. É garantir que as informações estejam corretas e que você esteja cumprindo suas obrigações tributárias.
Contador brasileiro no UK para Self Assessment
Para muitos brasileiros, o sistema tributário britânico pode parecer complicado, principalmente nos primeiros anos trabalhando como autônomo.
Termos como Self Assessment, UTR, allowable expenses, Payment on Account, National Insurance, Making Tax Digital e Time to Pay fazem parte do cotidiano tributário no Reino Unido.
É nesse contexto que trabalhar com um contador brasileiro no UK pode ser uma vantagem. Além de compreender as regras britânicas, a Leader Accountancy atende em português, facilitando a comunicação e ajudando brasileiros a entenderem suas obrigações perante o HMRC.
Como a Leader Accountancy pode ajudar
A Leader Accountancy oferece serviços de Self Assessment para autônomos, freelancers, sole traders e outros contribuintes em todo o Reino Unido. Como contador brasileiro no UK, podemos ajudar com:
- registro para Self Assessment;
- preparação e envio da Tax Return;
- cálculo do imposto;
- análise de despesas permitidas;
- Payment on Account;
- declarações atrasadas;
- multas e correspondências do HMRC;
- Making Tax Digital;
- organização da contabilidade;
- planejamento tributário.
Não deixe o Self Assessment para os últimos dias de janeiro. Quanto antes sua documentação estiver organizada, mais tempo existe para calcular o imposto, corrigir possíveis problemas e se preparar financeiramente para o pagamento.
Perguntas frequentes sobre Self Assessment no UK
1. Quem precisa fazer Self Assessment no Reino Unido?
Você pode precisar fazer Self Assessment se trabalha como autônomo ou sole trader, recebe determinados rendimentos de aluguel, possui certos rendimentos do exterior ou tem outras fontes de renda que precisam ser declaradas ao HMRC. As regras dependem da situação de cada contribuinte. Se você não tem certeza, um contador brasileiro no UK pode analisar sua situação.
2. Qual é o prazo do Self Assessment 2025/26?
Para a declaração referente ao ano fiscal de 6 de abril de 2025 a 5 de abril de 2026, o prazo para envio online é 31 de janeiro de 2027. Essa também é uma data importante para o pagamento do imposto devido e, quando aplicável, do primeiro Payment on Account.
3. O que acontece se eu entregar meu Self Assessment atrasado?
O HMRC pode aplicar uma multa inicial de £100 pelo atraso. Se o atraso continuar, outras penalidades podem ser acrescentadas. Atraso no pagamento também pode gerar penalidades e juros.
4. Preciso pagar multa mesmo se não tiver imposto a pagar?
Sim. A penalidade por atraso na entrega da Self Assessment Tax Return é separada do valor do imposto devido, portanto uma declaração atrasada pode gerar multa mesmo quando não existe imposto a pagar.
5. O que é Payment on Account?
Payment on Account é um sistema de pagamentos antecipados do imposto referente ao período seguinte. Quando aplicável, normalmente existem duas parcelas: uma em 31 de janeiro e outra em 31 de julho.
6. Posso reduzir meu Payment on Account?
Em determinadas circunstâncias, sim. Porém, reduzir o valor excessivamente pode resultar em juros caso posteriormente seja constatado que você deveria ter pago mais. Antes de solicitar a redução, é recomendável fazer uma projeção com um contador brasileiro no UK.
7. Comecei a trabalhar como autônomo em 2026. Quando preciso me registrar?
Se você começou uma atividade por conta própria durante o ano fiscal 2026/27 e precisa fazer Self Assessment, normalmente deverá verificar sua obrigação de informar o HMRC até 5 de outubro de 2027.
8. Posso fazer meu Self Assessment sozinho?
Sim. Não existe uma obrigação geral de contratar um contador. Entretanto, um contador brasileiro no UK pode ajudar a identificar despesas permitidas, verificar outras fontes de renda, calcular o imposto e reduzir o risco de erros.
9. Quais despesas posso colocar no Self Assessment?
As despesas permitidas dependem da natureza da atividade. Determinados custos de escritório, softwares, publicidade, seguros, materiais, honorários profissionais, telefone, viagens e outras despesas comerciais podem ser dedutíveis quando atendem às regras do HMRC.
10. O Making Tax Digital substitui o Self Assessment?
O Making Tax Digital for Income Tax está alterando a forma como determinados sole traders e landlords mantêm registros e fornecem informações ao HMRC. A implementação é gradual e depende, entre outros fatores, do qualifying income.
11. Sou brasileiro e tenho renda no Brasil. Preciso declarar no UK?
Possivelmente. A tributação depende de fatores como residência fiscal, natureza do rendimento, regras tributárias britânicas e eventual aplicação do tratado para evitar dupla tributação entre Brasil e Reino Unido. A situação deve ser analisada individualmente.
12. O que faço se não conseguir pagar meu imposto até 31 de janeiro?
Não ignore a dívida. Dependendo das circunstâncias, pode ser possível negociar um acordo Time to Pay com o HMRC. Juros podem continuar sendo cobrados.
13. Posso recorrer de uma multa do HMRC?
Em determinadas situações, sim. Se existir uma reasonable excuse válida para o atraso, pode ser possível apresentar um recurso. O HMRC analisa as circunstâncias específicas de cada caso.
14. Onde encontro um contador brasileiro no UK para fazer meu Self Assessment?
A Leader Accountancy atende brasileiros em Milton Keynes, Londres e em todo o Reino Unido, ajudando com Self Assessment, Tax Return, sole trader, Payment on Account, declarações atrasadas, multas do HMRC e Making Tax Digital.
Precisa de ajuda com seu Self Assessment?
Não espere até os últimos dias de janeiro para organizar sua declaração. Se você procura um contador brasileiro no UK para cuidar do seu Self Assessment, a Leader Accountancy pode analisar sua situação e orientar você sobre os próximos passos.
WhatsApp Leader Accountancy: 07403 519290
Consulta gratuita de 15 minutos: Agendar consultoria gratuita
Cadastro como cliente: Preencher formulário individual
A Leader Accountancy é especializada no atendimento de brasileiros no Reino Unido. Se você precisa de um contador brasileiro no UK para Self Assessment, sole trader, Making Tax Digital ou outras questões tributárias, fale conosco. Atendemos clientes em Milton Keynes, Londres e em todo o Reino Unido.
Aviso: As informações deste artigo são gerais e não substituem aconselhamento tributário específico para suas circunstâncias.
Tags SEO
Self Assessment 2026/27, Self Assessment UK, Self Assessment Reino Unido, Self Assessment para brasileiros, contador brasileiro no UK, contador brasileiro no Reino Unido, contador brasileiro em Londres, contador em Milton Keynes, autônomo no Reino Unido, sole trader UK, imposto para autônomo UK, declaração de imposto UK, tax return UK, HMRC Self Assessment, prazo Self Assessment, multas HMRC, payment on account, Making Tax Digital, MTD Income Tax, freelancer UK, brasileiros no Reino Unido, Leader Accountancy