Contabilidade para brasileiros no Reino Unido: este guia prático mostra, de forma direta, como organizar sua contabilidade, entender o sistema tributário britânico e tomar decisões que protejam seu negócio e seu futuro financeiro.
Empreender no Reino Unido é uma grande oportunidade para brasileiros, mas o sistema local (HMRC — Her Majesty’s Revenue and Customs) tem regras próprias que exigem atenção. Com as orientações corretas, você evita multas, otimiza impostos e ganha tempo para fazer seu negócio crescer.
Onde começar: role até a seção “Registro de Empresas e Obrigações Iniciais” ou agende uma consulta rápida conosco para uma avaliação personalizada.
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Estruturas Empresariais no Reino Unido
Antes de abrir empresa no Reino Unido, é crucial entender as diferentes formas jurídicas disponíveis e como cada uma afeta impostos, responsabilidade e crescimento do seu negócio. Neste resumo prático você verá quando escolher cada forma e como isso impacta sua contabilidade.
- Registro simplificado junto ao HMRC
- Ideal para negócios individuais e baixos custos iniciais
- Responsabilidade pessoal ilimitada — risco direto sobre bens pessoais
- Declaração anual via Self Assessment
- Quando escolher: faturamento baixo, operações simples e sem necessidade de credibilidade empresarial
- Compartilhamento de responsabilidades e lucros entre sócios
- Cada sócio declara sua parte via Self Assessment
- Responsabilidade ilimitada (a menos que seja uma Limited Liability Partnership)
- Recomendado quando há confiança entre sócios e divisão clara de funções
- Quando escolher: projetos em sociedade com divisão de tarefas e lucros
- Entidade jurídica separada dos proprietários — proteção ao patrimônio pessoal
- Responsabilidade limitada ao capital investido
- Registro na Companies House obrigatório; maiores obrigações contábeis
- Mais credibilidade com clientes/empresas que exigem fornecedores registrados
- Quando escolher: crescimento planejado, clientes corporativos ou necessidade de proteção legal
Exemplos rápidos: um profissional de consultoria que fatura pouco pode começar como sole trader; quando o negócio cresce, contratar clientes do setor corporativo ou buscar investimento, normalmente compensa abrir uma limited company. Se você é um brasileiro em Londres com clientes institucionais, uma empresa limitada aumenta credibilidade.
Precisa de ajuda para decidir a melhor forma para seu caso? Podemos ajudar com a análise fiscal e o processo de abrir empresa — agende consulta para uma avaliação personalizada.
Registro de Empresas e Obrigações Iniciais
Registro no HMRC
O HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) é o órgão responsável pela arrecadação de impostos no Reino Unido. Todo brasileiro que pretende abrir empresa ou atuar como self-employed deve se registrar no HMRC para cumprir obrigações fiscais e declarações.
- Para autônomos (self-employed): registre-se no portal do HMRC — normalmente até 5 de outubro após o primeiro ano fiscal de atividade (confirme prazos atualizados).
- Para empresas limitadas: o registro na Companies House gera o registro automático para Corporation Tax; é preciso declarar e pagar impostos conforme as regras aplicáveis.
- Para empregadores: registre-se no sistema PAYE (Pay As You Earn) antes de contratar funcionários.
- Para negócios com faturamento acima de £85,000: o registro para VAT é obrigatório (verifique o limite atual).
Companies House
A Companies House é o órgão onde se constitui uma limited company. Para abrir empresa limitada, prepare os documentos e informações abaixo:
- Escolher um nome único e verificar disponibilidade
- Definir pelo menos um diretor (alguns setores exigem residência; em geral non-resident directors são permitidos)
- Ter um endereço registrado no Reino Unido (pode ser endereço comercial)
- Preparar o Memorandum and Articles of Association e enviar os dados de acionistas e pessoas com controle significativo
Dica importante: Mesmo sendo brasileiro e sem residência permanente no Reino Unido, você pode abrir uma limited company, mas precisará de endereço local e, de preferência, do suporte de um contador brasileiro familiarizado com o Reino Unido para gerenciar registros, declarações e obrigações fiscais.
Checklist rápido para começar: documentos pessoais (passaporte), endereço no UK, detalhes dos diretores/acionistas, comprovante de atividade comercial (contratos ou estimativa de faturamento) e conta bancária comercial. Se preferir, podemos ajudar a reunir a documentação e a abrir sua empresa — agende consulta para orientação passo a passo.
Impostos Corporativos no Reino Unido
O sistema tributário britânico tem regras específicas que impactam diretamente a carga tributária e o fluxo de caixa da sua empresa. Abaixo estão os principais impostos que empreendedores brasileiros devem conhecer e ações práticas para cumprir cada obrigação.
Corporation Tax
O Corporation Tax é o imposto sobre o lucro das empresas limitadas no Reino Unido. As alíquotas e limites podem variar ao longo do tempo — confirme as taxas mais recentes junto ao HMRC — mas a lógica é que empresas com lucros maiores paguem uma alíquota mais elevada.
O que fazer agora: mantenha contabilidade organizada durante o ano, calcule lucro tributável e prepare a declaração de Corporation Tax. Em geral, o pagamento deve ser feito dentro do prazo indicado pelo HMRC (verifique o prazo específico aplicável ao seu período fiscal).
Value Added Tax (VAT)
O VAT funciona de forma semelhante aos impostos sobre consumo no Brasil. Se a sua empresa ultrapassar o limite de faturamento para registro obrigatório, é preciso registrar-se para VAT; muitas empresas optam pelo registro voluntário para recuperar VAT em compras.
Taxa padrão: 20% (aplicada à maioria dos bens e serviços)
Taxa reduzida: 5% (alguns bens/serviços específicos)
Taxa zero: 0% (itens como alguns alimentos e livros)
O que fazer agora: verifique seu faturamento anual; se estiver próximo ao limite para VAT, planeje sistema de faturação compatível com MTD e escolha períodos de declaração. Podemos ajudar com o registro para VAT e configuração do software.
Pay As You Earn (PAYE)
O PAYE é o sistema de retenção na fonte para salários — essencial para quem tem funcionários. Ele envolve calcular e reter o Income Tax e National Insurance do empregado e pagar as contribuições patronais.
- Registre-se como empregador no HMRC antes da primeira contratação
- Envie Full Payment Submission (relatórios) periodicamente e pague as contribuições dentro dos prazos
- Implemente auto-enrolment de pensões para funcionários elegíveis
Exemplo rápido de folha de pagamento: para pagar um funcionário, calcule gross pay → subtraia Income Tax e employee National Insurance → some employer National Insurance e pension contributions → efetue o pagamento líquido e envie o FPS ao HMRC.
Resumo prático: organize sua contabilidade desde o início, escolha software compatível com o sistema tributário britânico e crie um calendário de obrigações (Corporation Tax, VAT returns, PAYE). Se preferir, nosso contador pode configurar sua folha de pagamento e garantir que você cumpra todas as obrigações — podemos ajudar com a implementação e a gestão contínua.
Ganhe tempo e faça seu negócio crescer
Evite perder horas com regras fiscais: nossa equipe bilíngue oferece consultoria prática para que você foque no crescimento da sua empresa.
- Escolher a melhor estrutura para reduzir impostos legalmente
- Registrar sua empresa e cuidar do compliance desde o início
- Organizar a folha de pagamento e cumprir obrigações PAYE
- Maximizar deduções e benefícios fiscais aplicáveis ao seu setor
- Prevenir multas com um controle pró‑ativo das obrigações fiscais
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Prazos Fiscais Críticos no Reino Unido
Perder prazos de declarações e pagamentos no Reino Unido pode gerar multas e juros que comprometem o fluxo de caixa da sua empresa. Abaixo estão as principais obrigações, prazos e possíveis penalidades — use isso como base para montar seu calendário de obrigações fiscais.
| Obrigação | Prazo | Multa por Atraso |
| Self Assessment (Autônomos) — declaração anual | 31 de janeiro (após o fim do ano fiscal) | £100 imediatamente + juros progressivos; multas adicionais por atrasos prolongados |
| Corporation Tax — declaração e pagamento | Normalmente 9 meses e 1 dia após o fim do período fiscal (confirme seu prazo específico) | Penalidades, juros e possíveis consequências financeiras adicionais |
| VAT Return — declarações trimestrais | 1 mês e 7 dias após o fim do trimestre (dependendo do registo) | Sistema de pontos e multas + juros sobre valores devidos |
| PAYE (Folha de pagamento) — submissão e pagamento | Full Payment Submission mensal; pagamento geralmente até dia 22 do mês seguinte | Multas proporcionais ao valor em atraso + juros |
| Confirmation Statement (Companies House) | Anualmente, até a data de aniversário da empresa | £100 a £1,500; risco de dissolução em atrasos longos |
| Contas Anuais (Companies House) | 9 meses após o fim do ano fiscal da empresa | £150 a £1,500 dependendo do atraso |
Atenção: O ano fiscal no Reino Unido para pessoas físicas vai de 6 de abril a 5 de abril. Empresas limitadas podem escolher o período fiscal; confirme as datas da sua empresa para evitar confusões na declaração e no pagamento de impostos.
Plano de ação rápido: 1) Registre todas as datas no calendário (Google/Outlook); 2) Configure lembretes 30/7/1 dias antes do prazo; 3) Tenha os documentos de suporte prontos para cada declaração; 4) Se preferir, podemos configurar seu calendário fiscal e enviar lembretes automáticos — agende consulta.
Registros e Documentação Necessária
Manter um bom sistema de registro e escrituração contábil é obrigatório e estratégico: o HMRC costuma exigir que documentos sejam mantidos por pelo menos 6 anos, e registros bem organizados facilitam declarações, auditorias e o planejamento do seu negócio no Reino Unido.
Documentos Essenciais para Autônomos (Self-employed)
- Todas as faturas emitidas e recibos de vendas
- Extratos bancários da conta comercial
- Recibos e comprovantes de despesas relacionadas ao negócio
- Registros de vendas e compras com notas explicativas
- Registros de viagens de negócios e quilometragem
- Comprovantes de pagamentos de PAYE (se tiver funcionários)
Documentos Essenciais para Empresas Limitadas
- Inclui todos os itens acima para autônomos
- Registros detalhados de ativos e passivos
- Registros e comprovantes de dividendos pagos
- Atas de reuniões de diretores e acionistas
- Registros de empréstimos, financiamentos e contratos
- Documentação completa da folha de pagamento e contribuições
Como organizar (exemplo prático)
Crie pastas por ano fiscal (e dentro delas: Vendas, Compras, Bancos, Folha, Contratos). Digitalize recibos com data, valor, descrição e categoria. Mantenha backups locais e em nuvem para segurança e facilite a recuperação em caso de fiscalização.
Ferramentas Digitais Recomendadas
O HMRC vem expandindo a iniciativa Making Tax Digital (MTD), que exige software compatível para algumas declarações. Ferramentas populares que facilitam a escrituração contábil e a geração de declarações incluem:
QuickBooks Online
Integração bancária, opções em português e compatibilidade com MTD para VAT — útil para micro e pequenas empresas.
Xero
Plataforma completa em nuvem, boa para empresas que precisam de multi-moeda e relatórios mais avançados.
FreeAgent
Focado em autônomos e freelancers; facilita Self Assessment e a gestão de recibos e tempo faturável.
Podemos ajudar: oferecemos serviços de configuração de software, integração bancária e implementação de processos para MTD — agende consulta para receber suporte personalizado.
Boas Práticas de Contabilidade para Brasileiros no Reino Unido
Contratação de um Contador Especializado
Ter um contador que entenda tanto o contexto do Reino Unido quanto as particularidades de brasileiros é um diferencial estratégico. Um bom contador pode reduzir riscos, otimizar impostos e ajudar seu negócio a crescer com segurança.
- Identificar deduções fiscais específicas para o seu setor e maximizar benefícios legais
- Planejar a retirada de lucros (combinação salário + dividendos) para otimizar imposto
- Orientar sobre a melhor estrutura empresarial conforme seu estágio de crescimento
- Manter sua empresa atualizada sobre mudanças na legislação e obrigações
- Representá-lo perante o HMRC quando necessário
Como escolher um contador brasileiro em Londres
Procure profissionais com experiência comprovada no Reino Unido, referências de clientes brasileiros, conhecimento de MTD e sistemas de folha de pagamento locais. Verifique certificações (AAT) e peça um diagnóstico inicial.
Separação de Finanças Pessoais e Empresariais
Manter contas e registros separados evita problemas legais e facilita o planejamento tributário:
- Abra uma conta bancária comercial separada
- Não use a conta da empresa para despesas pessoais
- Estabeleça um salário ou retirada regular em vez de saques ad hoc
- Documente empréstimos entre você e a empresa
- Registre e justifique reembolsos de despesas
Planejamento Tributário Internacional
Se você mantém vínculos com o Brasil, o planejamento internacional é fundamental para evitar dupla tributação e planejar o seu futuro financeiro.
- Verifique o acordo para evitar dupla tributação entre Brasil e Reino Unido e como ele se aplica ao seu caso
- Entenda seu status de residência fiscal em ambos os países
- Declare, quando necessário, bens e rendimentos no Brasil (por exemplo, na declaração de IR)
- Considere estruturas que otimizem a carga tributária global sem comprometer conformidade
- Consulte especialistas em tributação internacional para situações complexas
Exemplo prático: um diretor de limited company residente no Reino Unido pode combinar salário baixo com dividendos para reduzir custos de National Insurance — mas a estratégia depende do perfil do cliente e exige análise personalizada.
Precisa de consultoria para planejar o futuro da sua empresa e evitar erros comuns? Nosso serviço de consultoria fiscal e contábil para brasileiros em Londres pode ajudar — podemos ajudar com análise, implementação e acompanhamento contínuo.
Simplifique sua contabilidade no Reino Unido
Na Leader Accountancy, entendemos os desafios que empreendedores brasileiros enfrentam no Reino Unido. Nossa equipe bilíngue presta serviços completos em português — desde abrir a empresa até a gestão contábil mensal e suporte fiscal contínuo.
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Perguntas Frequentes sobre Contabilidade para Brasileiros no Reino Unido
Preciso estar fisicamente no Reino Unido para abrir uma empresa?
Não é obrigatório estar fisicamente no Reino Unido para constituir uma limited company. Você precisará, no entanto, de um endereço comercial registrado no país e de documentos pessoais (por exemplo, passaporte). Para operações bancárias e questões práticas, muitos brasileiros utilizam suporte local ou um contador em Londres para facilitar o processo.
Posso usar minha contabilidade brasileira no Reino Unido?
Não recomendável. O sistema contábil britânico tem regras, formatos de declaração (ex.: iXBRL) e prazos diferentes. É essencial adaptar seus registros ao HMRC e ao MTD quando aplicável — por isso, contratar um contador familiarizado com as obrigações do Reino Unido é uma prática comum entre brasileiros.
Como funciona a tributação de dividendos no Reino Unido?
Dividendos têm tratamento fiscal diferente de salários e costumam ser tributados a taxas mais baixas após uma faixa de isenção anual. As alíquotas e a isenção podem mudar por ano fiscal, por isso verifique as taxas atuais junto ao HMRC. Muitos diretores combinam salário e dividendos para otimizar a carga tributária — consulte um contador para montar a melhor estratégia para o seu caso.
Quais são as principais diferenças entre ser autônomo e ter uma empresa limitada?
Como autônomo (sole trader) você e seu negócio são a mesma entidade legal, com responsabilidade pessoal ilimitada. Uma limited company é uma entidade separada, oferecendo proteção do patrimônio pessoal, mas com obrigações contábeis e custos de conformidade maiores. A escolha depende de faturamento, risco e objetivos de crescimento.
Preciso declarar minha empresa britânica no Brasil?
Se você mantém residência fiscal no Brasil, sim — é necessário declarar participação em empresas estrangeiras na Declaração de Imposto de Renda e, em certos casos, informar ativos no exterior (CBE). Recomenda-se consultar um especialista em tributação internacional para evitar problemas e dupla tributação.
Onde começar se sou um brasileiro em Londres sem experiência contábil?
Comece definindo a estrutura ideal (sole trader vs limited company), registre-se no HMRC e, se necessário, na Companies House; abra uma conta comercial; organize registros e escolha um software compatível com MTD. Se preferir, um contador brasileiro em Londres pode orientar cada passo — agende consulta para um diagnóstico inicial.
O contador brasileiro em Londres pode representar minha empresa junto ao HMRC?
Sim. Um contador registrado pode representar clientes perante o HMRC, enviar declarações eletrónicas e gerir comunicações. Buscar um contador com experiência em atender clientes brasileiros facilita a comunicação e a compreensão de questões transnacionais.
Conclusão
Contabilidade para brasileiros no Reino Unido pode parecer complexa no início, mas com planejamento e suporte profissional você navega pelo sistema tributário britânico com segurança e coloca sua empresa numa trajetória de sucesso. Cumprir obrigações e declarar corretamente reduz riscos e cria uma base estável para o futuro do seu negócio.
Cada caso é único: o melhor caminho depende do setor, porte e objetivos da sua empresa. Investir em consultoria contábil especializada desde o início ajuda a economizar tempo e dinheiro, além de permitir que você planejar futuro com mais clareza.
Na Leader Accountancy oferecemos serviços personalizados em português para brasileiros em Londres e em todo o Reino Unido — suporte completo desde abrir a empresa até a gestão contábil contínua.
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