O Reino Unido está na vanguarda da transformação digital dos sistemas fiscais, e o programa Making Tax Digital (MTD) representa uma mudança fundamental na forma como empresas e profissionais autônomos gerenciam suas obrigações tributárias. Para brasileiros que empreendem ou trabalham como self-employed no Reino Unido, compreender estas novas exigências é essencial para manter a conformidade fiscal e evitar penalidades.
O Making Tax Digital (MTD) está transformando a forma como autônomos e empresas no Reino Unido lidam com suas obrigações fiscais. Para brasileiros self-employed ou donos de pequenos negócios em Londres e em todo o Reino Unido, entender e aplicar o MTD é essencial para evitar multas do HMRC e manter a conformidade. Com softwares contábeis digitais e suporte especializado, o processo se torna mais simples e eficiente.
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Neste guia completo, explicaremos tudo o que você precisa saber sobre o MTD, desde os conceitos básicos até os requisitos específicos para brasileiros que administram negócios ou atuam como autônomos no Reino Unido.
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O que é o Making Tax Digital (MTD)?
O MTD é a iniciativa do HMRC para digitalizar o sistema tributário britânico
O Making Tax Digital (MTD) é uma iniciativa do HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), o equivalente britânico à Receita Federal brasileira, que visa transformar o sistema tributário do Reino Unido em um dos mais digitalmente avançados do mundo. Lançado em 2019, o programa está sendo implementado em fases e tem como objetivo principal tornar mais eficiente e precisa a administração fiscal.
Em essência, o MTD exige que empresas e profissionais autônomos mantenham registros fiscais digitais e enviem declarações fiscais diretamente de softwares compatíveis, eliminando gradualmente os processos manuais e em papel. Esta transformação digital visa reduzir erros nas declarações fiscais, que custam bilhões de libras anualmente ao tesouro britânico.
Principais objetivos do MTD
- Reduzir erros em declarações fiscais através da automação
- Diminuir a burocracia e o tempo gasto com obrigações fiscais
- Fornecer às empresas uma visão mais clara de sua situação tributária
- Modernizar o sistema fiscal para a era digital
- Facilitar o cumprimento das obrigações fiscais
Cronograma de implementação do MTD
O HMRC está implementando o MTD em fases, com diferentes prazos para diferentes tipos de impostos:
| Fase | Imposto | Data de implementação | Quem é afetado |
| Fase 1 | IVA (acima do limite) | Abril 2019 | Empresas com faturamento acima de £90.000 |
| Fase 2 | IVA (abaixo do limite) | Abril 2022 | Todas as empresas registradas para IVA |
| Fase 3 | Imposto de Renda (ITSA) | Abril 2026 | Self-employed e proprietários com rendimento acima de £50.000 |
| Fase 4 | Imposto de Renda (ITSA) | Abril 2027 | Self-employed e proprietários com rendimento acima de £30.000 |
Impacto para brasileiros self-employed e empresas no Reino Unido
A comunidade brasileira no Reino Unido é conhecida por seu empreendedorismo, com muitos compatriotas atuando como self-employed ou gerindo pequenas empresas em diversos setores. O MTD traz implicações específicas para estes profissionais, que precisam adaptar seus processos fiscais às novas exigências digitais.
Exemplos práticos por setor
Prestadores de serviços
Muitos brasileiros no Reino Unido trabalham como prestadores de serviços autônomos em áreas como limpeza, construção, beleza e bem-estar. Para estes profissionais, o MTD significa:
- Necessidade de registrar digitalmente todas as receitas e despesas
- Substituição de cadernetas e planilhas manuais por aplicativos ou softwares
- Envio trimestral de informações fiscais via software compatível
- Maior controle sobre receitas e despesas dedutíveis
Comércio e varejo
Empreendedores brasileiros que possuem lojas, restaurantes ou e-commerce no Reino Unido enfrentam desafios específicos com o MTD:
- Integração dos sistemas de ponto de venda (PDV) com software MTD
- Gestão digital do IVA (VAT) para empresas registradas
- Controle de estoque em formato digital
- Necessidade de manter registros digitais de todas as transações
“Quando comecei meu pequeno restaurante em Londres, não imaginava a complexidade das obrigações fiscais. O MTD inicialmente pareceu assustador, mas com o suporte certo, percebi que na verdade simplifica minha gestão financeira a longo prazo.”
Carlos M., proprietário de restaurante brasileiro em Londres
Principais desafios para brasileiros
Barreiras linguísticas
Muitos brasileiros enfrentam dificuldades com a terminologia técnica fiscal em inglês, o que pode complicar a compreensão das exigências do MTD e a utilização de softwares contábeis.
Diferenças culturais fiscais
O sistema tributário britânico difere significativamente do brasileiro, com conceitos, prazos e obrigações distintos que podem gerar confusão para quem está habituado ao sistema fiscal do Brasil.
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Obrigações digitais do MTD para brasileiros no Reino Unido
Para cumprir adequadamente as exigências do Making Tax Digital, brasileiros que atuam como self-employed ou possuem empresas no Reino Unido precisam atender a requisitos específicos. Vamos detalhar as principais obrigações:
Software contábil compatível
O HMRC exige que todos os registros fiscais sejam mantidos digitalmente em softwares aprovados. Existem diversas opções no mercado, com diferentes funcionalidades e preços. Alguns dos mais populares entre empresários brasileiros incluem:
QuickBooks
Popular entre pequenas empresas, oferece interface intuitiva e recursos específicos para MTD. Possui versão em português e suporte para IVA.Recomendado para iniciantes
Xero
Solução robusta com excelentes recursos de integração bancária e relatórios financeiros. Ideal para negócios em crescimento com necessidades mais complexas.Ideal para empresas
FreeAgent
Desenvolvido especificamente para freelancers e pequenas empresas, com interface simplificada e foco em self-employed.Perfeito para autônomos
Dica importante: Ao escolher um software, verifique se ele possui certificação oficial do HMRC para MTD e se oferece suporte em português ou interface intuitiva que facilite o uso mesmo com limitações de idioma.
Prazos do HMRC para envio de dados
O cumprimento dos prazos estabelecidos pelo HMRC é fundamental para evitar penalidades. Os principais prazos que brasileiros no Reino Unido precisam observar são:
| Obrigação | Prazo | Quem deve cumprir | Penalidade por atraso |
| Declaração de IVA (VAT Return) | Trimestral (1 mês e 7 dias após o fim do período) | Empresas registradas para IVA | Multas progressivas baseadas no faturamento |
| Self Assessment (a partir de 2026) | Atualizações trimestrais + declaração anual | Self-employed com rendimento acima de £50.000 | £100 inicial + penalidades adicionais |
| Manutenção de registros digitais | Contínuo | Todos sob regime MTD | Até £400 por período de declaração |
Armazenamento digital de registros por 6 anos
O HMRC exige que todos os registros fiscais sejam mantidos digitalmente por um período mínimo de 6 anos. Isso inclui:
- Todas as faturas de vendas e compras
- Extratos bancários relacionados ao negócio
- Registros de despesas e recibos
- Detalhes de ativos fixos e depreciação
- Registros de estoque (para comércio)
- Folhas de pagamento (para empresas com funcionários)
Atenção: A falta de manutenção adequada dos registros digitais pelo período exigido pode resultar em multas de até £3.000 para casos graves de não conformidade.
Como um contador brasileiro em Londres pode ajudar?
Navegar pelo sistema fiscal britânico pode ser desafiador, especialmente com as novas exigências do MTD. Um contador brasileiro especializado no Reino Unido oferece o benefício único de compreender tanto o contexto cultural brasileiro quanto as complexidades do sistema tributário britânico. A Leader Accountancy oferece consultoria especializada em MTD para brasileiros no Reino Unido. Nossos contadores brasileiros entendem as necessidades específicas da comunidade.Agende uma consulta gratuita
Caso prático de implementação do MTD
Veja como um contador brasileiro especializado em MTD pode ajudar na implementação passo a passo:
- Avaliação inicial – O contador analisa seu negócio, volume de transações e necessidades específicas para recomendar o software MTD mais adequado.
- Configuração do sistema – Auxílio na configuração do software escolhido, incluindo plano de contas personalizado e integração com contas bancárias.
- Treinamento personalizado – Capacitação em português sobre como utilizar o software para registros diários, com foco nas particularidades do seu negócio.
- Migração de dados – Transferência de registros existentes para o novo sistema digital, garantindo a continuidade das informações fiscais.
- Implementação de processos – Criação de rotinas e fluxos de trabalho para manutenção contínua dos registros digitais.
- Acompanhamento de conformidade – Monitoramento contínuo para garantir que todos os requisitos do MTD estejam sendo cumpridos.
- Submissões ao HMRC – Preparação e envio das declarações digitais nos prazos corretos.
Exemplo de planejamento para evitar multas
Um dos principais benefícios de contar com um contador brasileiro especializado em MTD é a prevenção de penalidades. Veja um exemplo prático:
“Quando assumi a contabilidade de uma pequena cafeteria brasileira em Londres, eles já haviam recebido duas notificações do HMRC por atrasos nas declarações de IVA. Implementamos um sistema de alertas antecipados, com lembretes em português, e criamos um calendário fiscal personalizado. Nos últimos dois anos, todas as obrigações foram cumpridas no prazo, evitando mais de £2.000 em potenciais multas.”
Ricardo S., contador brasileiro especialista em MTD
Comparativo antes/depois da adoção do MTD
Antes do MTD
- Registros manuais propensos a erros
- Dificuldade em localizar documentos fiscais
- Declarações anuais concentradas, gerando estresse
- Visão limitada da situação fiscal do negócio
- Maior risco de penalidades por erros
- Tempo considerável gasto em tarefas administrativas
Depois do MTD com contador especializado
- Registros digitais precisos e organizados
- Documentação facilmente acessível
- Declarações distribuídas ao longo do ano
- Visão clara e atualizada da situação fiscal
- Conformidade garantida e redução de riscos
- Mais tempo para focar no crescimento do negócio
Perguntas frequentes sobre MTD para brasileiros no Reino Unido
O MTD se aplica a todos os brasileiros self-employed no Reino Unido?
Atualmente, o MTD para IVA se aplica a todas as empresas registradas para IVA, independentemente do faturamento. Para o imposto de renda (ITSA), o MTD será obrigatório a partir de abril de 2026 para self-employed com rendimento acima de £50.000, e a partir de abril de 2027 para aqueles com rendimento acima de £30.000. Mesmo que você não se enquadre nessas categorias ainda, é recomendável começar a se preparar para a transição digital.
Posso continuar usando planilhas Excel para meus registros fiscais?
Planilhas do Excel podem ser usadas como parte do processo, mas não como solução completa para o MTD. Você precisará de um software compatível com MTD que possa se comunicar diretamente com os sistemas do HMRC. Algumas soluções permitem importar dados de planilhas, mas o envio final das declarações deve ser feito através de software aprovado.
Quanto custa implementar o MTD para um pequeno negócio?
Os custos variam dependendo do tamanho e complexidade do seu negócio. Os softwares compatíveis com MTD geralmente custam entre £10 e £30 por mês. Adicione a isso possíveis custos de consultoria para implementação e treinamento. Muitos contadores oferecem pacotes que incluem tanto o software quanto o suporte contínuo, o que pode ser mais econômico a longo prazo.
O que acontece se eu não cumprir as exigências do MTD?
O não cumprimento das exigências do MTD pode resultar em penalidades financeiras. O HMRC implementou um sistema de “pontos” para penalidades, onde cada falha em cumprir uma obrigação resulta em pontos. Ao atingir certo limite, multas monetárias são aplicadas. Para declarações de IVA, as multas podem variar de £100 a percentuais do imposto devido, dependendo da gravidade e recorrência.
Preciso de um contador para cumprir o MTD ou posso fazer sozinho?
Tecnicamente, você pode implementar e gerenciar o MTD sozinho, desde que tenha bom conhecimento do sistema fiscal britânico e familiaridade com softwares contábeis. No entanto, para muitos brasileiros no Reino Unido, contar com um contador especializado economiza tempo, reduz riscos de erros e oferece tranquilidade. Um contador que entenda as particularidades culturais brasileiras e fale português pode ser especialmente valioso durante a transição para o MTD.
Preparando-se para o futuro digital dos impostos no Reino Unido
O Making Tax Digital representa uma mudança significativa na forma como as obrigações fiscais são gerenciadas no Reino Unido, mas também traz oportunidades para maior eficiência e controle financeiro. Para brasileiros empreendendo no país, adaptar-se a essas mudanças é essencial para garantir a conformidade e evitar penalidades.
A digitalização fiscal é uma tendência global irreversível, e o Reino Unido está na vanguarda dessa transformação. Ao implementar adequadamente os requisitos do MTD, você não apenas cumpre com as obrigações legais, mas também posiciona seu negócio para maior eficiência operacional e melhor tomada de decisões baseada em dados financeiros atualizados.
Contar com o suporte de profissionais especializados, especialmente contadores brasileiros que entendem as nuances culturais e linguísticas da comunidade, pode fazer toda a diferença nessa jornada de transformação digital.
Está preparado para o Making Tax Digital?
A Leader Accountancy oferece consultoria especializada em português para brasileiros que precisam implementar o MTD em seus negócios no Reino Unido. Nossa equipe de contadores brasileiros entende as necessidades específicas da comunidade e pode ajudar você a navegar por essa transição com confiança.
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Sobre a Leader Accountancy
A Leader Accountancy é uma empresa de contabilidade especializada em atender às necessidades da comunidade brasileira no Reino Unido. Com uma equipe de contadores bilíngues que entendem tanto o sistema fiscal britânico quanto as particularidades culturais brasileiras, oferecemos soluções personalizadas para self-employed e pequenas empresas.
Nossa missão é simplificar a complexidade fiscal para empreendedores brasileiros, permitindo que eles foquem no crescimento de seus negócios enquanto nós cuidamos da conformidade com o HMRC e das exigências do Making Tax Digital.
Avaliação dos clientes
4.9
Baseado em 127 avaliações
Atendimento em português
5.0
Conhecimento em MTD
4.9
Relação custo-benefício
4.7
Suporte contínuo
4.8