Se você é brasileiro e trabalha por conta própria no Reino Unido, seja como autônomo (self-employed), freelancer ou prestador de serviços, é fundamental entender como funcionam os impostos no UK. Este guia completo vai te explicar tudo sobre o Self Assessment, National Insurance, taxas, prazos e dicas práticas para manter suas finanças em dia com a HMRC (Receita Federal britânica).
O que significa ser autônomo (self-employed) no Reino Unido
No Reino Unido, quem trabalha por conta própria é considerado self-employed. Isso inclui profissionais de diversas áreas, como:
- Motoristas de delivery (Uber, Deliveroo, Amazon Flex, etc.)
- Cabeleireiros, maquiadores e tatuadores
- Profissionais de construção (builder, painter, electrician)
- Prestadores de serviços online (designers, tradutores, consultores)
Ser autônomo no UK significa que você é responsável por gerenciar sua própria renda e pagar seus impostos diretamente à HMRC.
Registro como autônomo na HMRC
O primeiro passo é registrar-se como self-employed.
Você deve fazer isso até 5 de outubro do segundo ano fiscal após começar a trabalhar por conta própria.
Exemplo:
Se você começou em junho de 2025, deve se registrar até 5 de outubro de 2026.
O registro é feito online no site da HMRC, onde você cria uma conta Government Gateway e recebe um Unique Taxpayer Reference (UTR) — o seu número de contribuinte.
Como funcionam os impostos para autônomos
No Reino Unido, os principais impostos que um autônomo precisa pagar são:
- Income Tax (Imposto de Renda)
- National Insurance (Seguro Nacional)
Vamos detalhar cada um deles:
1. Income Tax
O Income Tax é o imposto sobre a sua renda anual.
Você só paga imposto sobre o lucro — ou seja, o total que ganha menos os custos do seu trabalho.
Faixas de imposto para o ano fiscal 2025/26:
| Faixa de renda | Taxa | Descrição |
|---|---|---|
| Até £12,570 | 0% | Isento (Personal Allowance) |
| £12,571 – £50,270 | 20% | Taxa básica |
| £50,271 – £125,140 | 40% | Taxa mais alta |
| Acima de £125,140 | 45% | Taxa adicional |
Exemplo:
Se você ganhou £30,000 e teve £5,000 de despesas, seu lucro é £25,000.
Você pagará 20% sobre £12,430 (£25,000 – £12,570).
2. National Insurance (Contribuição Nacional)
A National Insurance é uma contribuição obrigatória para ter acesso a benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e maternidade.
Para autônomos, existem duas categorias:
| Tipo | Condição | Taxa |
|---|---|---|
| Class 2 | Lucro acima de £6,725 por ano | £3,45 por semana (fixo) |
| Class 4 | Lucro acima de £12,570 | 9% até £50,270 e 2% acima disso |
Essas contribuições são calculadas automaticamente no Self Assessment.
Quando e como declarar seus impostos (Self Assessment)
O ano fiscal no Reino Unido vai de 6 de abril a 5 de abril do ano seguinte.
O Self Assessment é o processo anual de declaração e pagamento dos seus impostos.
| Tipo de envio | Prazo | Forma |
|---|---|---|
| Declaração online | Até 31 de janeiro | Via HMRC Online |
| Pagamento do imposto | Até 31 de janeiro | Cartão, débito, transferência |
Exemplo prático:
Ano fiscal 2024/25 (6 de abril de 2024 a 5 de abril de 2025)
→ Prazo final para declarar e pagar: 31 de janeiro de 2026.
Quais despesas você pode deduzir como autônomo
Um dos grandes benefícios de ser self-employed é poder deduzir despesas relacionadas ao seu trabalho, reduzindo o valor do imposto.
Despesas comuns que podem ser deduzidas:
- Equipamentos e ferramentas
- Material de escritório
- Combustível e transporte (se usado para o trabalho)
- Internet e telefone
- Seguro profissional
- Marketing, anúncios e site
- Contabilidade
Dica: Guarde todos os recibos e notas fiscais — a HMRC pode solicitar comprovações.
Como manter sua contabilidade organizada
Manter suas finanças em ordem é essencial para evitar multas e pagar apenas o necessário.
Use aplicativos de controle financeiro ou contrate um contador especializado.
Boas práticas:
- Registre todos os ganhos e gastos mensalmente
- Tenha uma conta bancária separada para o negócio
- Guarde comprovantes digitalizados
- Faça revisões trimestrais do seu lucro e provisão de impostos
Dica da Leader Accountancy:
Acompanhe seu lucro líquido mês a mês e reserve cerca de 25% para o pagamento do imposto no fim do ano fiscal. Baixe aqui nosso guia completa para self-employed.
Multas e penalidades por atraso
Se você atrasar o envio da sua declaração ou o pagamento do imposto, a HMRC aplica multas automáticas:
| Tipo de atraso | Multa mínima |
|---|---|
| Até 3 meses | £100 |
| 3 a 6 meses | +5% do valor devido |
| Acima de 6 meses | +5% adicional |
Evite surpresas e não deixe para a última hora!
Dicas extras para autônomos brasileiros no UK
- Verifique se é mais vantajoso operar como Limited Company (empresa registrada) — em muitos casos, reduz impostos.
- Guarde suas declarações por pelo menos 5 anos.
- Trabalhe sempre com um contador especializado em brasileiros, que entende suas necessidades e te ajuda a economizar.
Conclusão
Trabalhar como autônomo no Reino Unido traz liberdade e oportunidades, mas também exige organização com os impostos e obrigações legais.
Entender o Self Assessment, manter registros corretos e planejar seu imposto são passos essenciais para o sucesso financeiro.
A Leader Accountancy é especializada em ajudar brasileiros no UK com contabilidade, registro de self-employed, declaração de impostos e abertura de empresas.
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