Leader Accountancy | Contador Brasileiro em Londres
Guia Completo para Brasileiros em Londres (Self Assessment, P60 e Rendimentos do Brasil)
Você sabia que o sistema de imposto de renda no Reino Unido afeta mais de 37 milhões de pessoas no ano fiscal 2024/2025? Para nós, brasileiros vivendo no UK, entender como funciona o Income Tax é essencial — principalmente porque quase 80% dos contribuintes estão na faixa Basic Rate, com rendimentos entre £12.571 e £50.270 por ano.
Diferente do Brasil, o sistema britânico é altamente automatizado, mas nem todo imposto é resolvido automaticamente. Em muitos casos, é obrigatório fazer a declaração anual (Self Assessment) — e quem perde o prazo sofre multas automáticas da HMRC.
Neste guia, você vai entender quem precisa declarar, como funciona o sistema britânico, como preencher o Self Assessment passo a passo e como declarar rendimentos do Brasil corretamente em 2025.
O que é o P60 no Reino Unido?
O P60 é um documento anual fornecido pelo empregador que resume:
- Salário total recebido no ano fiscal
- Imposto de renda pago
- Contribuições ao National Insurance
Ele funciona de forma semelhante ao informe de rendimentos no Brasil e é essencial para:
- Conferir se o imposto foi calculado corretamente
- Preencher o Self Assessment
- Solicitar reembolsos de imposto
Quem Precisa Declarar Imposto de Renda no Reino Unido?
Muitos brasileiros acreditam que, por estarem no sistema PAYE, não precisam se preocupar. Isso nem sempre é verdade.
1. Brasileiros residentes fiscais no Reino Unido
Ao se tornar residente fiscal, você passa a ser tributado sobre sua renda mundial, inclusive rendimentos do Brasil.
Você precisa declarar se:
- Sua renda total ultrapassou £150.000
- Recebeu rendimentos no exterior
- Teve mais de uma fonte de renda
2. Autônomos, freelancers e diretores de empresas
É obrigatório declarar se você:
- Atuou como self-employed e faturou mais de £1.000
- Foi diretor de uma Ltd
- Recebeu comissões, gorjetas ou rendimentos não tributados na fonte
3. Investidores e proprietários de imóveis
Você deve declarar se:
- Recebeu aluguéis acima de £2.500 por ano
- Teve ganho de capital com venda de imóveis ou ações
4. Quem recebeu Child Benefit com renda acima de £60.000
Nesse caso, ocorre o High Income Child Benefit Charge, e a declaração passa a ser obrigatória — mesmo que o benefício precise ser devolvido integralmente.
5. Brasileiros com rendimentos no Brasil
Dividendos, aluguéis, aplicações financeiras e outros rendimentos no Brasil devem ser declarados, dependendo:
- Do seu status fiscal
- Do regime utilizado (arising basis ou remittance basis, até 2025)
Como Funciona o Sistema de Imposto no Reino Unido
Personal Allowance (faixa isenta)
No ano fiscal 2025/26, o valor isento é de £12.570.
⚠️ Atenção:
- Acima de £100.000, o benefício começa a ser reduzido
- Com renda acima de £125.140, o Personal Allowance é zerado
Faixas de imposto (Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte)
- 20% → £12.571 a £50.270
- 40% → £50.271 a £125.140
- 45% → acima de £125.140
Essas faixas estão congeladas até 2028, o que significa mais imposto real ao longo do tempo.
PAYE x Self Assessment
- PAYE: imposto descontado automaticamente do salário
- Self Assessment: você mesmo declara e paga o imposto
Muitos brasileiros precisam usar os dois sistemas ao mesmo tempo.
Passo a Passo para Declarar o Imposto de Renda no UK
1️⃣ Registrar-se na HMRC
Você receberá o UTR (Unique Taxpayer Reference), enviado pelo correio.
2️⃣ Reunir documentos
- P60 e P45
- Extratos bancários
- Comprovantes de despesas
- Informações de rendimentos do Brasil
3️⃣ Preencher o Self Assessment (SA100)
Inclui:
- Salários
- Autônomo (SA103)
- Dividendos
- Rendimentos no exterior
- Pensões e doações
4️⃣ Enviar online
📅 Prazo final: 31 de janeiro
Enviar online permite:
- Salvar progresso
- Corrigir antes do envio
- Pagar com mais flexibilidade
5️⃣ Pagar ou receber reembolso
- Pagamento até 31 de janeiro
- Possibilidade de parcelamento com a HMRC
- Reembolso automático se houve imposto pago a mais
⚠️ Multa por atraso: £100 imediatos, mesmo sem imposto a pagar.
Brasileiros com Rendimentos no Brasil: Atenção Especial
Até abril de 2025
Ainda é possível usar o Remittance Basis para quem:
- Mora no UK há menos de 6 anos
- Não trouxe o dinheiro para o Reino Unido
⚠️ Ao optar por isso, você perde:
- Personal Allowance
- Child Benefit
Nova regra a partir de abril de 2025
O Remittance Basis será abolido.
Entra em vigor o regime Foreign Income and Gains (FIG):
- Isenção por 4 anos para novos residentes
- Regras mais rígidas para rendimentos externos
👉 Planejamento fiscal será fundamental.
Como Reduzir Impostos Legalmente no UK
✔ Contribuições para pensão
✔ Marriage Allowance
✔ Despesas dedutíveis (autônomos)
✔ Planejamento correto de salário e dividendos
Quando Vale a Pena Contratar um Contador?
Se você:
- Tem rendimentos no Brasil
- Atua como autônomo ou diretor
- Está pagando imposto alto
- Quer evitar erros e multas
👉 Um contador especializado paga o próprio custo em economia de imposto.
Conclusão
Declarar imposto no Reino Unido não precisa ser um pesadelo, mas exige atenção, organização e conhecimento — especialmente para brasileiros com rendimentos mistos entre UK e Brasil.
Com as mudanças previstas para 2025, planejar antes de declarar será ainda mais importante.
📌 Precisa de ajuda com seu imposto no Reino Unido?
🔗 Agende uma consulta:
📲 Fale direto no WhatsApp:
Leader Accountancy — especialistas em brasileiros no Reino Unido.