CIS no Reino Unido: Guia Completo para Trabalhadores da Construção (2025)
Se você é brasileiro e trabalha na construção civil no Reino Unido, provavelmente já ouviu falar do CIS (Construction Industry Scheme). Esse sistema é essencial para quem presta serviços no setor da construção e precisa declarar impostos corretamente.
Neste guia completo, a Leader Accountancy explica o que é o CIS, como funciona o desconto de imposto, como declarar seu Self Assessment e como recuperar valores retidos.
O que é o CIS (Construction Industry Scheme)
O Construction Industry Scheme é um programa da HMRC que regula o pagamento de impostos de subcontratados (subcontractors) e contratantes (contractors) no setor da construção civil.
O objetivo é garantir que os impostos sejam pagos corretamente por todos os profissionais da área.
- Subcontractors: têm uma porcentagem deduzida automaticamente pelo contractor.
- Contractors: são responsáveis por reter e repassar os valores à HMRC.
Quem precisa se registrar no CIS
O registro no CIS é obrigatório para:
- Autônomos (self-employed) que trabalham na construção civil
- Empresas Limited que prestam serviços no setor
- Subcontratados que trabalham para contractors
Dica: Mesmo sendo autônomo, é necessário se registrar na HMRC como self-employed e também no CIS.
Como funciona o desconto de imposto no CIS
O contractor faz uma dedução automática em seus pagamentos, que é uma antecipação do Income Tax e do National Insurance.
🧮 Taxas de desconto do CIS
| Situação do trabalhador | Taxa de desconto |
|---|---|
| Registrado no CIS | 20% |
| Não registrado no CIS | 30% |
| Empresa CIS gross (sem desconto) | 0% |
Exemplo: Você recebeu £2,000 por um trabalho. Se estiver registrado, o contractor deduz 20% (£400) e paga £1,600. Esses £400 são créditos que podem ser recuperados no Self Assessment.
Como se registrar no CIS
O registro é feito online no site da HMRC.
Passo a passo:
- Crie uma conta no Government Gateway
- Registre-se como self-employed
- Solicite o registro no CIS
- Informe seu UTR (Unique Taxpayer Reference) e National Insurance Number
- Guarde o número de confirmação do CIS
Atenção: Se você não estiver registrado, o desconto sobe de 20% para 30% — ou seja, você perde dinheiro desnecessariamente.
Como declarar imposto no CIS (Self Assessment)
Todo trabalhador CIS precisa enviar o Self Assessment anualmente à HMRC.
O ano fiscal no Reino Unido vai de 6 de abril a 5 de abril do ano seguinte, e o prazo para envio é 31 de janeiro.
Inclua na sua declaração:
- Pagamentos recebidos de contractors
- Deduções do CIS (presentes nos CIS Statements)
- Despesas de trabalho (para dedução)
- Outras fontes de renda, se houver
Dica: A Leader Accountancy pode preparar seu Self Assessment com base nos seus CIS Statements e ajudá-lo a recuperar imposto pago em excesso. Baixe aqui um guia completo
Despesas que você pode deduzir
Deduzir despesas legítimas reduz o valor do imposto e aumenta seu reembolso.
- Ferramentas e equipamentos
- Uniforme e EPIs
- Transporte entre obras
- Combustível (uso profissional)
- Cursos e certificações
- Seguro de trabalho
- Serviços de contabilidade
Importante: Guarde recibos e faturas por no mínimo 5 anos.
Como recuperar o imposto do CIS
Em muitos casos, trabalhadores CIS têm direito a reembolso de imposto no final do ano fiscal.
Isso acontece porque os 20% deduzidos geralmente são maiores do que o valor devido após deduções.
Média de reembolso: entre £1,000 e £3,000 por trabalhador, dependendo das despesas comprovadas.
Multas e prazos
| Atraso | Multa mínima |
|---|---|
| Até 3 meses | £100 |
| 3 a 6 meses | +5% do valor devido |
| Mais de 6 meses | +5% adicional |
O prazo final para envio do Self Assessment é 31 de janeiro do ano seguinte ao término do ano fiscal.
CIS para empresas de construção (contractors)
Se você possui uma empresa Limited que contrata trabalhadores, deve se registrar como contractor CIS e cumprir as seguintes obrigações:
- Verificar o status CIS de cada subcontractor
- Deduzir o imposto corretamente
- Enviar relatórios mensais à HMRC (CIS Returns)
- Emitir os CIS Statements mensalmente
Importante: A falta de envio do relatório mensal pode gerar multas automáticas. A Leader Accountancy pode cuidar de todo o processo de CIS Payroll e CIS Returns para sua empresa.
Dicas da Leader Accountancy para brasileiros na construção
- Mantenha todos os seus CIS Statements
- Registre despesas e recibos mensalmente
- Guarde comprovantes de ferramentas, transporte e combustível
- Trabalhe com um contador brasileiro no Reino Unido
- Evite atrasos — envie sua declaração dentro do prazo
Conclusão
O CIS no Reino Unido é essencial para quem trabalha na construção civil. Entender o sistema, declarar corretamente e cumprir os prazos permite evitar multas e recuperar impostos pagos em excesso.
A Leader Accountancy é especialista em contabilidade para brasileiros na construção civil, oferecendo:
Serviços: Registro de self-employed, Declaração de Self Assessment, Consultoria tributária personalizada, Planejamento financeiro e fiscal.
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